Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Получение налогового вычета при покупке земельного участка под ижс документы > Как > Директор нерезидент работает дистанционно страховые взносы

Директор нерезидент работает дистанционно страховые взносы

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Оформление гражданско-правового договора позволит уменьшить объем платежей на сумму взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний см. По зарплатным налогам при оформлении трудового договора ситуация следующая. Если Вы заключаете срочный трудовой договор продолжительностью менее 6 месяцев, и у гражданина Казахстана нет ни вида на жительство, ни разрешения на временное проживание, не нужно платить никакие зарплатные налоги и взносы, кроме взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. По взносам в ПФР ситуация не однозначна. Относительно последнего Минфин России разъяснил, что заключение трудового договора с дистанционным сотрудником не приравнивается к созданию обособленного подразделения см.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как принять на работу иностранца

Оформление гражданско-правового договора позволит уменьшить объем платежей на сумму взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний см. По зарплатным налогам при оформлении трудового договора ситуация следующая. Если Вы заключаете срочный трудовой договор продолжительностью менее 6 месяцев, и у гражданина Казахстана нет ни вида на жительство, ни разрешения на временное проживание, не нужно платить никакие зарплатные налоги и взносы, кроме взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

По взносам в ПФР ситуация не однозначна. Относительно последнего Минфин России разъяснил, что заключение трудового договора с дистанционным сотрудником не приравнивается к созданию обособленного подразделения см. Насколько мы понимаем, Ваша ситуация не подпадает под исключение подразделения за границей у Вас нет. А выплаты иностранцу являются объектом обложения взносами см.

Возникает вопрос, по какому тарифу начислить взносы, и мы сталкиваемся с тем, что тариф определяется исходя из того, к какой из трех категорий застрахованных лиц относится иностранец: постоянно проживающий в РФ, временно проживающий в РФ, временно пребывающий в РФ см.

Постоянно проживающий имеет вид на жительство, временно проживающий — разрешение на временное проживание см. Ни к одной из этих категорий Ваш дистанционный сотрудник не относится. Временно пребывающий в РФ — это человек, имеющий миграционную карту см. Если гражданин Казахстана хоть раз пересекал границу РФ, в отношении него оформлялась миграционная карта. Платите взносы в порядке, установленном в отношении временно пребывающих в РФ лиц. Если гражданин Казахстана ни разу не был в России, мы сталкиваемся с юридическим казусом.

Обязанность начислять взносы есть, и она вытекает из ст. При проверке правильности начисления взносов у сотрудников ПФР не будет никакой возможности проверить, действительно у сотрудника нет миграционной карты или же страхователь пытается уклониться от уплаты взносов. Даже если Вы предоставите ксерокопию паспорта сотрудника, это будет документ, полученный в соответствующий момент времени например: на дату заключения трудового договора , и у самого работодателя нет никакой возможности выяснить, приезжал сотрудник в Россию после заключения трудового договора или нет.

По взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний подобных проблем нет. Нормы законодательства сформулированы таким образом, что нет оснований не начислять взносы с зарплаты дистанционного работника см.

По премиям позиция финансового ведомства другая см. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух. Статья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте "а" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона , признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Часть в редакции, введенной в действие с 1 января года Федеральным законом от 8 декабря года N ФЗ ; в редакции, введенной в действие с 1 января года Федеральным законом от 3 декабря года N ФЗ.

Не признаются объектом обложения для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона , выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами и лицами без гражданства, по трудовым договорам, заключенным с российской организацией для работы в ее обособленном подразделении, расположенном за пределами территории Российской Федерации, выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц, являющихся иностранными гражданами и лицами без гражданства, в связи с осуществлением ими деятельности за пределами территории Российской Федерации в рамках заключенных договоров гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца. Согласно статье В определении дистанционной работы имеются признаки, отличные от характерных признаков обособленного подразделения организации, указанного в пункте 2 статьи 11 Кодекса. Налог и взносы. Зарплата, начисленная в пользу иностранного работника, в целях исчисления налога на прибыль относится к расходам на оплату труда.

При осуществлении выплат в пользу сотрудников неминуемо возникает вопрос о начислении страховых взносов. Согласно части 4 статьи 7 Федерального закона от 24 июня г. Таким образом, выплаты в пользу сотрудника-иностранца, работающего по трудовому договору в обособленном подразделении турфирмы за границей или по договору гражданско-правового характера, страховыми взносами не облагаются. Компания, осуществляющая выплаты в пользу физлиц, выступает налоговым агентом, исчисляя, удерживая и перечисляя в бюджет налог на доходы физических лиц.

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, признаются плательщиками налога на доходы физических лиц только в отношении тех доходов, которые были получены от источников в Российской Федерации п. Налоговый кодекс РФ подп. Соответственно, такие выплаты в пользу иностранца в рассматриваемом случае налогом на доходы физических лиц не облагаются.

Такую же точку зрения высказал Минфин России в письме от 11 марта г. Обратите внимание, что оплата труда работника включает в себя не только непосредственно вознаграждение за труд, но и компенсационные доплаты, надбавки и стимулирующие выплаты премии. Выплаты компенсационного и стимулирующего характера, произведенные российской организацией в пользу иностранного сотрудника, относятся к доходам от источников в Российской Федерации. Следовательно, они подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов письмо Минфина России от 23 января г.

Рекомендация: Как начислить взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование на выплаты сотруднику-иностранцу. Обязанность начислять страховые взносы с выплат иностранным сотрудникам зависит от их статуса. Иностранные сотрудники могут иметь статус:. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование начисляйте на выплаты всем иностранцам, которые имеют статус постоянно или временно проживающих в России.

На выплаты иностранцам, которые имеют статус временно пребывающих в России кроме временно пребывающих высококвалифицированных специалистов , пенсионные взносы начисляйте только при наличии:. При этом главное, чтобы договор действовал не меньше шести месяцев именно в рамках календарного года.

Если же договор, например, приходится на разные годы, в каждом из которых период его действия — меньше шести месяцев, то сотрудник не является застрахованным лицом в системе обязательного пенсионного страхования и на выплаты в его пользу пенсионные взносы начислять не нужно. Причем даже в том случае, если общий срок такого договора и превышает шесть месяцев;. При этом возможно, что продолжительность каждого из этих договоров составляет и меньше шести месяцев.

Главное, чтобы суммарный срок действия всех договоров в текущем расчетном периоде был не менее шести месяцев. Периоды, в которые были заключены такие договоры, также значения не имеют. Например, в начале текущего года истекает срок договора, заключенного с иностранцем в прошлом году. Период действия этого договора в текущем году составляет менее шести месяцев. Спустя какое-то время организация заключает с этим же иностранцем новый договор, в результате чего суммарный срок действия двух договоров в рамках текущего года превысит шесть месяцев.

В таких случаях начислять пенсионные взносы нужно со всех выплат по указанным договорам, произведенным в рамках текущего расчетного периода;. В результате период его действия превысил шесть месяцев в текущем календарном году. В этом случае начислять страховые взносы нужно, начиная с того месяца текущего расчетного периода, в котором был заключен первоначальный договор. В третьем и четвертом случаях может возникнуть необходимость представить уточненные расчеты в Пенсионный фонд РФ за прошедшие отчетные периоды текущего года.

Однако пени за просрочку уплаты взносов не взыскиваются: до тех пор пока суммарный срок действия трудовых договоров не превышал шести месяцев, оснований для начисления взносов у организации не было. Аналогичные разъяснения приведены в письмах Минтруда России от 29 августа г. На выплаты временно пребывающим в России иностранцам — высококвалифицированным специалистам пенсионные взносы не начисляйте.

Такой порядок следует из положений пункта 15 части 1 статьи 9 Закона от 24 июля г. Страховые взносы на обязательное социальное страхование начисляйте на выплаты всем иностранцам, которые имеют статус постоянно или временно проживающих в России. На выплаты иностранцам, которые имеют статус временно пребывающих в России включая высококвалифицированных специалистов , взносы на обязательное социальное страхование не начисляйте.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование начисляйте на выплаты иностранцам кроме высококвалифицированных специалистов , которые имеют статус постоянно или временно проживающих в России.

На выплаты иностранцам, которые имеют статус временно пребывающих в России, взносы на обязательное медицинское страхование не начисляйте. Взносы на обязательное медицинское страхование с выплат высококвалифицированным специалистам не начисляйте независимо от их миграционного статуса постоянно или временно проживающие , временно пребывающие. Такие специалисты не признаются лицами, застрахованными в системе обязательного медицинского страхования РФ.

Это следует из статьи 10 Закона от 29 ноября г. Постоянно проживающие — статус иностранцев, получивших вид на жительство в России абз. Временно проживающие — статус иностранцев, получивших разрешение на временное проживание в России абз. Разрешение на временное проживание обычно оформляется в виде отметки в паспорте. Временно пребывающие — статус иностранцев, получивших миграционную карту , но не имеющих ни вида на жительство , ни разрешения на временное проживание абз.

Статья: Готовые решения для задач по первичке, основным средствам, дебиторке, НДФЛ, платежным терминалам, импорту. Мы заключили трудовой договор с гражданином Белорус- сии. Причем работать он будет дистанционно из Минска, а контактировать с нами через Интернет.

В трудовом договоре зафиксировано, что работник самостоятельно и без нашей помощи определяет свое место работы за пределами России. Необходимо ли в данной ситуации удерживать НДФЛ с выплат такому работнику? Как проверить тот факт, что он является нерезидентом? Ваш сотрудник работает на территории иностранного государства. Значит, зарплата, которую вы ему выплачиваете, приравнивается к доходам от источников за пределами России подп.

И если сотрудник не является налоговым резидентом нашей страны, то НДФЛ с полученного им от вашей организации дохода он заплатит только в Белоруссии. Если же он в итоге пробудет в России не менее дней в году станет резидентом , платить НДФЛ нужно уже здесь.

Однако уплатить налог в бюджет должен сам работник в российскую налоговую инспекцию подп. Ведь ваша компания изначально не являлась налоговым агентом в отношении его доходов. Да, нужно, исключением является зарплата вознаграждение , которую получает сотрудник, находясь за границей не для выполнения конкретного служебного поручения, а для исполнения обязанностей, предусмотренных трудовым договором.

В статье Трудового кодекса РФ сказано, что командировка — это поездка сотрудника по распоряжению руководителя организации на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. При направлении сотрудника в командировку оформляются приказ, командировочное удостоверение и служебное задание раздел 1 указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 5 января г.

За время пребывания сотрудника в командировке за ним сохраняется средний заработок ст. Средний заработок, который начисляется командированному сотруднику, — это не вознаграждение за труд. Такая выплата представляет собой особый вид гарантий, предусмотренных трудовым законодательством. Чтобы установить, должна ли организация удерживать НДФЛ со среднего заработка, сохраняемого за сотрудником на время загранкомандировки, нужно определить источник данной выплаты ст.

Статья Налогового кодекса РФ не дает однозначного ответа на этот вопрос. Поэтому в данном случае следует руководствоваться рекомендациями Минфина России п. По мнению контролирующих ведомств, средний заработок, который сохраняется за сотрудником на время командировки, признается доходом, полученным из источников в России письма Минфина России от 10 июня г.

Поэтому, если на дату получения дохода командированный сотрудник является резидентом , НДФЛ с суммы среднего заработка нужно удержать по ставке 13 процентов п. Если же сотрудник утратил статус резидента, НДФЛ нужно удержать по ставке 30 процентов абз.

Дистанционная работа: порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами

Недавно Центр обучения "Клерка" провел вебинар про экономию на зарплатных налогах. Сделали статью с главным по итогам мероприятия. Об этом знают и налоговые органы, используя комиссию по легализации налоговой базы для борьбы с серыми зарплатами. Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан", был введен новый налоговый режим.

Бухгалтерский учет. Проверить фирму по ИНН.

Бухгалтерский учет. Тест фирмы по ИНН бесплатно. Вход Регистрация. Подписка на новости. Зарплату выплатили в последний день квартала: в какой 6-НДФЛ ее включить.

Дистанционные работники, надомники: оформление, налогообложение. организация удаленной работы

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний Эльба подготовит все необходимые отчёты: 27 в год — для ИП, 29 — для ООО. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Ольга Аввакумова. Поделиться статьёй. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных.

Директор нерезидент работает дистанционно страховые взносы

Назначать кого-то из своих заместителей И. В настоящее время он — гражданин и РФ и Израиля, причем он поставлен на постоянный миграционный учет в Израиле, но в то же время у него есть постоянная регистрация в РФ. Он сообщил в соответствующую инстанцию РФ о своем двойном гражданстве в установленном законом порядке, у него на руках паспорта гражданина и РФ, и гражданина Израиля. Мы планируем подписать с ним доп. Можно ли будет ЗП ген.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Когда найдёте сотрудника мечты, оформите документы правильно. Они платят специальным организациям, которые определяют, насколько работа вредит сотрудникам. Этого требует статья

Иностранные работники: оформление и налогообложение

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

.

Семь работающих способов сэкономить на зарплатных налогах: с примерами

.

Каковы особенности исчисления НДФЛ и страховых взносов с выплат В отличие от остальных нерезидентов, доходы которых облагаются по ставке . по юридическому адресу организации, где он просто работает. а также иностранцев, оказывающих данные услуги дистанционно, без въезда в РФ.

.

Как принять сотрудников на удалённую работу

.

Прием на работу нерезидента для дистанционной работы

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Трудовой договор с директором – единственный учредителем
Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментариев: 5
  1. Иля С.

    НДФЛ при дистанционной работе

  2. mehpaeniiry1975

    Страховые взносы на иностранцев в 2019 году

  3. chaurorrjecle1970

    Какой вид пенсии при стаже в 10 лет Тест для мужа пора разводиться

  4. ecmenbapho1977

    Иностранные работники: оформление и налогообложение — kata-bags.ru

  5. Рома К.

    Сотрудник на удаленную работу | Как оформить работника на работу удаленно — Эльба

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.